영업용 자동차세는 비영업용과 얼마나 다른가 — 승용 세율 비교 계산

배기량 1,591cc 승용차의 2026년 연 자동차세는 비영업용이 지방교육세 포함 289,562원, 영업용이 28,638원으로 영업용이 약 10분의 1 수준입니다(차령 2년 이하 가정). 차이는 cc당 세율(140원 대 18원)과 비영업용에만 붙는 지방교육세 30%에서 나오고, 차령이 쌓이면 비영업용만 최대 50% 깎여 격차가 5배 안팎까지 줄어듭니다.

핵심 요약

• 배기량 1,591cc 승용차의 연 자동차세는 비영업용이 289,562원(지방교육세 포함), 영업용이 28,638원이며 차액은 260,924원입니다(소유분 자동차세만 계산하고 취득세·보험료·검사비는 제외).
• 1,600cc 이하 구간의 cc당 세율은 비영업용 140원, 영업용 18원이라 세율만 비교해도 7.78배 차이가 납니다.
• 지방교육세 30%와 차령 경감(3년차 5%에서 12년 이상 50%)은 제공된 법령 본문에서 비영업용 승용차에만 나오는 규정입니다.
• 비영업용 차령이 12년 이상이면 1,591cc 기준 144,781원까지 내려가지만, 영업용 28,638원의 5.06배가 남습니다.
• 납기는 6월 16일부터 6월 30일, 12월 16일부터 12월 31일이고, 연세액이 10만 원 이하인 영업용 승용차는 6월에 한 번에 부과될 수 있습니다.

이 계산은 어떤 가정을 깔고 있나요?

계산에 쓴 전제를 먼저 밝힙니다. 전제가 다르면 결과도 달라집니다.

• 기준과 출처: 2026년 기준입니다. 오늘(2026년 11월 2일) 수집한 지방세법(시행 2026. 7. 1.)과 지방세법 시행령(시행 2026. 10. 1.) 본문, 그리고 2026년 기준으로 정리된 지방세법 제127조 세율 자료를 썼습니다.
• 대상: 승용자동차 한 대의 소유분 자동차세입니다. 취득세, 보험료, 정기검사 비용, 주유 때 붙는 주행분 세금은 넣지 않았습니다. 따라서 이 글의 금액은 차 한 대의 총 유지비가 아닙니다.
• 배기량: 비교하기 쉽도록 998cc, 1,591cc, 1,999cc, 2,998cc를 예시로 골랐습니다. 실제 차의 배기량은 자동차등록증에서 확인해야 합니다.
• 차령: 따로 적지 않으면 차령 2년 이하(경감 없음)입니다.
• 지방교육세: 비영업용은 자동차세액의 30%를 더했습니다. 차령 경감이 있으면 경감한 세액에 30%를 곱했다고 가정했습니다.
• 영업용의 지방교육세: 더하지 않았습니다. 제공된 지방세법 본문에서 자동차 소유분 지방교육세 납세의무자로 적힌 것이 “제127조제1항제1호 및 제3호의 비영업용 승용자동차에 대한 자동차세”뿐이기 때문입니다. 영업용에도 붙는지는 고지서의 세목 구성으로 확인하셔야 합니다. 설령 30%가 붙더라도 1,591cc 영업용은 28,638 × 1.3 = 37,229원이고, 비영업용과의 배율(289,562 ÷ 37,229)은 똑같이 7.78배입니다.
• 감면·중과 없음: 지자체 조례에 의한 중과, 감면, 비과세는 없다고 봤습니다.
• 원 단위: 원 미만 처리는 지자체 고지서 방식에 따라 다를 수 있어 계산식 그대로 반올림했습니다.

영업용과 비영업용의 cc당 세율은 얼마나 다른가요?

1,600cc 이하에서는 영업용이 cc당 18원, 비영업용이 140원으로 7.78배 차이가 납니다. 구간이 올라갈수록 영업용 세율은 18원에서 24원까지 완만하게 오르는 반면, 비영업용은 80원에서 200원까지 가파르게 오릅니다. 지방세법 본문의 세액표는 다음과 같습니다.

배기량 구간	영업용 cc당	비영업용 cc당	세율 배율(본세만)
1,000cc 이하	18원	80원	4.44배
1,000cc 초과 1,600cc 이하	18원	140원	7.78배
1,600cc 초과 2,000cc 이하	19원	200원	10.53배
2,000cc 초과 2,500cc 이하	19원	200원	10.53배
2,500cc 초과	24원	200원	8.33배

계산 방식은 “배기량 × cc당 세액”입니다. 구간별로 나눠 합산하지 않고, 해당 구간의 세율을 배기량 전체에 곱합니다. 그래서 구간 경계에서 세액이 계단처럼 뜁니다. 경계를 사이에 둔 두 차를 비교하면 다음과 같습니다.

• 비영업용 1,600cc: 1,600 × 140 = 224,000원 → 1,601cc: 1,601 × 200 = 320,200원. 1cc 차이로 96,200원(42.9%)이 늘어납니다(지방교육세 제외).
• 영업용 1,600cc: 1,600 × 18 = 28,800원 → 1,601cc: 1,601 × 19 = 30,419원. 1,619원(5.6%)이 늘어납니다.
• 영업용 2,500cc: 2,500 × 19 = 47,500원 → 2,501cc: 2,501 × 24 = 60,024원. 12,524원(26.4%)이 늘어납니다.

비영업용은 1,600cc 경계에서 세 부담이 크게 뛰고, 영업용은 경계 효과가 작다는 점이 두 세율표의 구조적 차이입니다.

1,591cc 승용차 한 대는 한 줄씩 어떻게 계산되나요?

비영업용은 1,591 × 140 = 222,740원에 지방교육세 66,822원을 더한 289,562원, 영업용은 1,591 × 18 = 28,638원입니다. 항목별 계산은 아래와 같습니다(차령 2년 이하).

항목	기준	계산식	금액
비영업용 자동차세(본세)	1,600cc 이하 cc당 140원	1,591 × 140	222,740원
비영업용 지방교육세	본세의 30%	222,740 × 0.3	66,822원
비영업용 합계	본세 + 지방교육세	222,740 + 66,822	289,562원
영업용 자동차세(본세)	1,600cc 이하 cc당 18원	1,591 × 18	28,638원
영업용 지방교육세	납세의무자 목록에 없음(가정)	가산 없음	0원
영업용 합계	본세	28,638 + 0	28,638원
차액	비영업용 − 영업용	289,562 − 28,638	260,924원

납부 단위로 나누면 비영업용은 6월 납기에 본세 111,370원과 지방교육세 33,411원을 합친 144,781원, 12월 납기에 같은 금액을 냅니다. 영업용은 연세액 28,638원의 절반인 14,319원이 기분당 세액이지만, 연세액이 10만 원 이하라서 6월에 한 번에 부과될 수 있습니다(뒤의 납기 항목 참고).

배기량이 달라지면 격차는 어떻게 변하나요?

격차는 1,600cc 초과 2,000cc 이하 구간에서 가장 커서, 1,999cc 승용차는 비영업용이 영업용의 13.68배입니다. 비영업용 세율이 200원으로 뛰는 구간인데 영업용은 19원에 머물기 때문입니다. 차령 2년 이하, 비영업용은 지방교육세 포함 기준입니다.

배기량	비영업용 계산식	비영업용 합계	영업용 계산식	영업용 합계	배율
998cc	998 × 80 = 79,840 → × 1.3	103,792원	998 × 18	17,964원	5.78배
1,591cc	1,591 × 140 = 222,740 → × 1.3	289,562원	1,591 × 18	28,638원	10.11배
1,999cc	1,999 × 200 = 399,800 → × 1.3	519,740원	1,999 × 19	37,981원	13.68배
2,998cc	2,998 × 200 = 599,600 → × 1.3	779,480원	2,998 × 24	71,952원	10.83배

998cc는 1,000cc 이하 경차급 배기량입니다. 이 글의 출처에서는 승용 자동차세에 경형자동차 전용 세율이나 감면을 확인하지 못해 일반 승용 세율로 계산했습니다. 경차 혜택이 있는지는 고지서나 관할 지자체에서 확인하셔야 합니다.

2,998cc의 배율(10.83배)이 1,999cc(13.68배)보다 낮은 것은 영업용 세율이 2,500cc를 넘으면 19원에서 24원으로 오르기 때문입니다. 영업용은 배기량이 커져도 세액이 완만하게 늘고, 비영업용은 1,600cc를 넘는 순간부터 cc당 200원으로 고정됩니다.

차령이 쌓이면 비영업용은 얼마나 줄어드나요?

비영업용 승용차는 차령 3년차부터 매년 5%씩, 차령 12년 이상이면 50%까지 줄어듭니다. 지방세법 본문의 계산식은 다음과 같습니다.

• 기분세액 = A/2 − (A/2 × 5/100) × (n − 2)
• A는 연세액(배기량 × cc당 세액), n은 차령이며 2 이상 12 이하로 봅니다. 차령이 12년을 넘으면 12년으로 봅니다.
• 이 식은 제1호(배기량 기준)에 따른 비영업용 승용자동차 중 차령 3년 이상인 차에 적용됩니다.

연세액으로 정리하면 A × (1 − 0.05 × (n − 2))입니다. 차령 5년이면 감경률이 0.05 × 3 = 15%이므로 222,740 × 0.85 = 189,329원이고, 여기에 지방교육세 30%(56,799원)를 더하면 약 246,128원입니다.

차령은 등록 연도가 아니라 차령기산일로 셉니다. 시행령 제122조 제2항에 따르면 기산일이 1월 1일부터 6월 30일 사이인 차의 차령은 “과세연도 − 기산일이 속하는 연도 + 1”입니다. 기산일이 2022년 3월이면 2026년 차령은 2026 − 2022 + 1 = 5년입니다. 기산일이 7월 1일부터 12월 31일 사이인 차는 제1기분 차령이 “과세연도 − 기산일이 속하는 연도”입니다. 제2기분 차령 산정식은 제공된 본문에서 잘려 있어 확인하지 못했습니다.

1,591cc 비영업용 승용차의 차령별 세액은 다음과 같습니다.

차령	경감률	경감 후 본세	지방교육세 포함	영업용(28,638원) 대비
2년 이하	0%	222,740원	289,562원	10.11배
3년	5%	222,740 × 0.95 = 211,603원	275,084원	9.61배
5년	15%	222,740 × 0.85 = 189,329원	246,128원	8.59배
8년	30%	222,740 × 0.70 = 155,918원	202,693원	7.08배
12년 이상	50%	222,740 × 0.50 = 111,370원	144,781원	5.06배

제공된 본문의 차령 경감 규정은 비영업용 승용자동차를 대상으로 하므로, 영업용 승용차에는 이 공식을 적용하지 않고 28,638원을 모든 차령에 그대로 썼습니다. 그래서 오래된 차일수록 두 세액의 격차는 줄지만, 차령 12년 이상에서도 5배 넘게 남습니다.

전기차처럼 배기량이 없는 승용차는 어떻게 다른가요?

배기량이 없는 승용차는 “그 밖의 승용자동차”에 해당하는 정액이어서, 영업용 연 20,000원과 비영업용 연 100,000원으로 5배 차이가 납니다. 비영업용은 지방교육세 30%를 더하면 100,000 × 1.3 = 130,000원이므로 영업용(20,000원)과의 배율은 6.5배입니다.

구분	기준	계산식	금액
비영업용 전기차	연 정액 100,000원	100,000 × 1.3	130,000원
영업용 전기차	연 정액 20,000원	가산 없음(가정)	20,000원

정액 승용차에는 배기량이 없으므로 cc당 계산이 필요 없습니다. 차령 경감 공식도 제1호(배기량 기준) 승용차를 대상으로 쓰여 있어 정액 승용차에는 적용되지 않는 것으로 읽힙니다. 이 부분은 해석이므로, 오래된 차량이라면 고지서의 감경 내역을 직접 확인하시기 바랍니다.

영업용과 비영업용은 무엇으로 갈리나요?

영업용인지는 소유자가 법인이냐 개인이냐가 아니라, 운수사업법에 따라 면허나 등록을 받고 일반의 수요에 제공하는지로 갈립니다. 시행령 제122조 제1항은 “영업용”을 「여객자동차 운수사업법」 또는 「화물자동차 운수사업법」에 따라 면허(등록 포함)를 받아 일반의 수요에 제공하는 것으로 정합니다. 반대로 “비영업용”은 개인 또는 법인이 영업용 외의 용도에 제공하거나, 국가나 지방공공단체가 공용으로 제공하는 것을 말합니다.

여기서 실무상 헷갈리는 지점이 세 가지입니다.

1. 법인차는 영업용이 아닙니다. 회사 명의로 등록한 업무용 승용차라도 운수사업법상 면허나 등록이 없으면 비영업용입니다. 법인차의 자동차세는 비영업용 표로 계산합니다.
2. 영업용은 선택 항목이 아닙니다. 영업용 세율은 면허·등록을 받고 일반 수요에 차를 제공하는 사업을 전제로 한 구분입니다. 세금이 낮다는 이유로 고를 수 있는 항목이 아니며, 이 글도 그런 용도로 쓸 수 없습니다.
3. 구체적 업종별 해당 여부는 확인하지 못했습니다. 어떤 사업용 차량이 면허·등록 대상인지는 운수사업법의 영역이라 이 글의 출처로는 판단할 수 없습니다. 고지서의 영업용·비영업용 표시와 등록 서류로 확인하셔야 합니다.

언제까지 내야 하고 연납하면 얼마나 줄어드나요?

기본 납기는 6월 16일부터 6월 30일(제1기분), 12월 16일부터 12월 31일(제2기분)이고, 납세의무자는 납기가 있는 달의 1일 현재 소유자입니다. 지방자치단체는 늦어도 납기개시 5일 전에 납세고지서를 발급해야 합니다. 납부 방식별 기한은 다음과 같습니다.

방식	납부 기간	대상	비고
제1기분	6월 16일부터 6월 30일	1월부터 6월분	연세액의 절반
제2기분	12월 16일부터 12월 31일	7월부터 12월분	연세액의 절반
분할 납부 신청	3월 16일부터 3월 31일, 9월 16일부터 9월 30일	각 기분 세액의 절반	납세의무자가 신청한 경우
연납(한꺼번에 납부)	1월 16일부터 31일, 3월 16일부터 31일, 6월 16일부터 30일, 9월 16일부터 30일	남은 기간분	공제 상한 10%

기한을 놓쳤을 때가 이 주제에서 가장 손해가 큰 지점인데, 이 글에서 연체 가산 수치를 제시할 수는 없습니다. 제공된 출처에서 자동차세 체납 시 가산세율은 확인하지 못했기 때문입니다. 다만 시행령 제128조에 자동차등록번호판 영치와 일시 해제 규정이 있어, 체납이 번호판 영치로 이어질 수 있다는 점은 확인했습니다. 납기를 넘겼다면 고지서나 관할 지자체에서 가산 금액을 먼저 확인하시기 바랍니다.

연납 공제는 한 해 세액을 미리 낼 때 남은 기간분 세액의 100분의 10 범위에서, 대통령령이 정하는 이자율을 반영한 계산식으로 산출합니다. 상한만 대입하면 다음과 같습니다.

• 비영업용 1,591cc(차령 2년 이하) 1월 연납: 본세 222,740원의 10%인 22,274원을 넘을 수 없습니다.
• 영업용 1,591cc: 28,638원의 10%인 약 2,864원 이내입니다. 계산식에 이자율이 곱해지므로 실제 공제액은 이 상한보다 작을 수 있습니다.

연세액이 10만 원 이하인 자동차세는 제1기분을 부과할 때 전액을 부과·징수할 수 있습니다. 이 경우 제2기분 세액의 10% 범위에서 공제한 금액이 연세액이 됩니다. 영업용 1,591cc는 제2기분 세액이 14,319원이므로 공제 상한이 약 1,431원입니다. 공제율은 해마다 조정되므로 위택스의 연납 안내에서 그 해 공고를 확인하는 것이 정확합니다.

연중에 용도가 바뀌거나 차를 넘기면 어떻게 되나요?

용도 변경, 양도, 말소가 있으면 해당 기분의 세액을 일할계산합니다. 지방세법은 영업용이 비영업용이 되거나 비영업용이 영업용이 되는 경우, 신규등록·말소등록, 승계취득의 경우를 일할계산 대상으로 둡니다. 시행령은 용도나 종류를 바꾸었을 때 변경 전후의 종류에 따라 산정한 금액의 합계를 세액으로 한다고 정합니다.

기분 경계인 7월 1일에 영업용에서 비영업용으로 바뀐다는 단순한 가정으로 1,591cc(차령 2년 이하)를 계산하면 다음과 같습니다.

• 제1기분(영업용): 28,638 ÷ 2 = 14,319원
• 제2기분(비영업용) 본세: 222,740 ÷ 2 = 111,370원, 지방교육세 111,370 × 0.3 = 33,411원
• 연 합계: 14,319 + 111,370 + 33,411 = 159,100원

이 숫자는 기분 경계에서 바뀐다고 가정한 예시입니다. 기분 중간에 바뀌면 일수로 나눠 계산하는데, 그 세부 산식은 제공된 시행령 본문에서 일부만 보여서 확인하지 못했습니다. 일할계산으로 산출한 세액이 2천 원 미만이면 자동차세를 징수하지 않는다는 규정은 확인했습니다. 차를 양도하면 양도인은 이전등록일 기준으로 일할계산해 그 등록일에 신고납부할 수도 있습니다.

어디서 확인하고 어떤 순서로 점검하나요?

고지서가 가장 정확한 기준이고, 아래 순서로 대조하면 이 글의 계산이 내 차에 맞는지 알 수 있습니다.

1. 자동차등록증에서 차종(승용), 배기량, 최초 등록일(차령 계산)을 확인합니다.
2. 납세고지서에서 영업용·비영업용 구분과 지방교육세 항목이 있는지 봅니다.
3. 이 글의 세율표에서 배기량 구간을 찾아 배기량 × cc당 세액을 계산하고, 비영업용이면 차령 경감과 지방교육세 30%를 적용합니다.
4. 연납을 고려한다면 위택스의 자동차세 연납 안내에서 그 해 공제 기준을 확인합니다. 제공된 출처로는 위택스의 안내 범위까지만 확인했고, 조회·납부 메뉴의 구체적 위치는 직접 확인하셔야 합니다.
5. 내 계산과 고지서가 다르면 관할 지자체 세무 부서에 감면, 조례 세율, 일할계산 여부를 문의합니다.

이 계산이 맞지 않는 경우는 언제인가요?

아래 경우에는 이 글의 숫자와 고지서가 달라질 수 있습니다.

• 지자체 조례 중과: 지방자치단체의 장은 조례로 자동차세 세율을 표준세율의 100분의 50까지 초과해 정할 수 있습니다. 조례가 적용되는 지역은 이 글보다 높아질 수 있습니다.
• 영업용 지방교육세: 이 글은 제공된 법령 본문의 납세의무자 목록에 근거해 영업용에 가산하지 않았습니다. 고지서에 지방교육세가 있으면 28,638원이 37,229원으로 바뀝니다.
• 감면·비과세 대상: 비과세나 감면 대상 차량은 별도 신청 서식이 있으며, 이 글은 감면이 없는 일반 차량만 계산했습니다.
• 차종이 승용이 아닌 경우: 승합, 화물, 특수, 3륜 이하 소형 자동차는 영업용·비영업용 정액표가 따로 있습니다. 예컨대 소형일반버스는 영업용 25,000원, 비영업용 65,000원입니다. 승용차 계산을 그대로 쓸 수 없습니다.
• 차령 기산일이 7월 이후: 제2기분 차령 산식을 확인하지 못해 차령 경감이 기분별로 다르게 나올 수 있습니다.
• 중도 등록·말소·양도·용도 변경: 일할계산이라 연세액과 달라집니다.
• 원 단위 처리와 최근 개정: 원 미만 처리 방식과 이 글 작성 이후의 법령 개정은 반영하지 못했습니다.
• 체납·가산금: 납기를 넘긴 경우의 가산 수치는 제공된 출처에 없어 계산하지 않았습니다.

이 금액은 추정이며 확인이 필요합니다

이 글의 금액은 2026년 11월 2일 확인한 법령 본문의 세액표와 정리된 세율 자료를 가정에 대입한 추정입니다. 영업용 지방교육세와 차령 경감 적용 범위는 법령 본문을 제가 읽은 해석을 포함하므로, 실제 납부액은 납세고지서와 위택스 또는 관할 지자체의 공식 조회로 확인하시기 바랍니다.

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