중고차를 연중에 사면 자동차세는 매도자·매수자별 얼마인가

1,500cc 비영업용 승용차(차령 4년)를 2026년 10월 15일에 이전등록하면 올해 자동차세는 지방교육세 포함 매도자 약 193,622원, 매수자 약 52,077원으로 나뉩니다. 이전등록일을 기준으로 소유한 일수만큼 일할계산하기 때문이며, 이 예시는 두 기분 모두 차령 4년인 차량을 전제로 합니다. 각 금액의 원 미만을 따로 버린 합계는 245,699원으로, 계산 전 연세액 245,700원보다 1원 작습니다.

핵심 요약

• 연도 중에 매매로 소유권이 바뀌면 자동차세는 소유기간에 따라 일할계산되어 양도인과 양수인에게 각각 부과됩니다(지방세법 제129조).
• 1,500cc 차령 4년 승용차의 2026년 연세액은 지방교육세 30%를 포함해 245,700원이고, 한 기분(반년)은 122,850원입니다.
• 같은 차를 10월 15일에 이전하면 매도자는 1기분 전액과 2기분 106일치를 더해 193,622원, 매수자는 2기분 78일치 52,077원입니다.
• 매수자 부담은 1월 1일 이전이면 245,700원, 12월 1일 이전이면 20,697원으로, 이전등록 시기에 따라 12배 가까이 벌어집니다.
• 일할계산한 세액이 2천원 미만이면 징수하지 않으므로, 연말에 며칠만 소유하는 경우에는 아예 부과되지 않을 수 있습니다.

이 계산은 어떤 가정에서 나온 것인가요?

아래 모든 금액은 다음 가정을 전제로 합니다. 가정이 하나라도 달라지면 답이 달라집니다.

가정	값	근거·메모
차종	비영업용 승용차	영업용은 cc당 세액이 다르므로 이 글에서 제외
기준 연도	2026년	법령 수집일 2026-10-15
배기량	1,500cc (표에서 998·2,000·2,500cc도 비교)	임의로 고른 예시
차령	두 기분 모두 4년 (표에서 2·7·12년도 비교)	본 사례의 차령 기산일은 2023년 1~6월로 가정. 시행령 제122조 제2항 적용
지방자치단체 조례	표준세율 그대로	조례로 표준세율을 올릴 수 있으나 지역별 값은 확인하지 못함
이전등록일	이전등록일 당일부터 매수자 소유	일수 계산의 세부 규칙은 아래에서 설명
매도자의 기납부	6월 1기분은 매도자가 정상 납부	연납을 하지 않았다고 가정
원 미만	일할계산한 금액을 원 미만 절사	실제 고지서의 절사 단위는 다를 수 있음

일반적인 이전등록에서는 매도자는 이전등록일 전날까지, 매수자는 이전등록일부터 소유일수를 계산합니다(의정부시 자동차세 안내). 아래의 양도일 증빙 예외는 별도입니다.

일할계산의 분모는 차량에 따라 다릅니다. 시행령 제126조에 따라 원칙은 연세액 × 소유일수 ÷ 해당 연도 총일수입니다. 다만 차령 3년 이상으로 지방세법 제127조 제1항 제2호의 감경을 적용받는 비영업용 승용차는 해당 기분세액 × 소유일수 ÷ 해당 기분 총일수를 씁니다. 2026년은 365일, 1기분은 181일, 2기분은 184일입니다. 차령 2년 이하와 전기차를 반기 분모로 계산하면 안 됩니다.

시행령 제122조 제2항상 차령 기산일이 16월이면 과세연도에서 기산연도를 뺀 뒤 1을 더합니다. 712월이면 1기분은 두 연도의 차이, 2기분은 그 차이에 1을 더합니다. 따라서 이 글의 차령 4년 연간표는 기산일이 2023년 1~6월인 사례입니다. 2023년 하반기 기산 차량은 2026년 1기분 3년, 2기분 4년이므로 연간표를 그대로 쓰지 않습니다.

자동차세는 누구에게 어떤 기준으로 나뉘나요?

법은 소유권이 바뀐 해의 세금을 소유기간 비율로 가르도록 정합니다. 근거는 네 가지입니다.

1. 승용차 자동차세는 배기량에 cc당 세액을 곱한 값이 연세액입니다. 비영업용은 1,000cc 이하 80원, 1,600cc 이하 140원, 1,600cc 초과 200원입니다(지방세법 제127조). 여기에 지방교육세 30%가 더 붙습니다.
2. 연세액은 반으로 나뉘어 1기분(1월부터 6월)과 2기분(7월부터 12월)이 됩니다. 납기는 1기분 6월 16일부터 30일, 2기분 12월 16일부터 31일입니다(지방세법 제128조).
3. 과세기간 중에 매매로 자동차를 승계취득해 소유권 이전등록을 하면 그 소유기간에 따라 일할계산해 양도인과 양수인에게 각각 부과합니다(제129조). 일할계산은 소유권 이전등록일을 기준으로 합니다(제130조 제3항).
4. 이전등록하는 양도인은 해당 기분의 세액을 이전등록일 기준으로 일할계산해 등록일에 신고납부할 수 있습니다(제128조 제5항).

제130조 제3항에는 예외도 있습니다. 양도인이나 양수인이 소유권 변동 사실을 증명할 서류를 첨부해 일할계산을 신청하면, 그 서류로 증명된 양도일을 기준으로 계산합니다. 등록일과 실제 인도일이 다를 때 쓸 수 있는 장치입니다.

1,500cc 차령 4년 승용차의 기분세액은 얼마인가요?

한 기분세액은 감경 전 기분세액에서 차령 감경분을 뺀 뒤 지방교육세를 더해 구합니다. 차령 3년 이상 비영업용 승용차는 기분세액 = A/2 − (A/2 × 5/100)(n − 2) 식으로 계산합니다. A는 연세액, n은 차령이며 12년을 넘으면 12년으로 봅니다. 차령 4년이면 (4 − 2) × 5% = 10%가 깎입니다.

항목	기준	계산식	금액
감경 전 연세액	1,600cc 이하 cc당 140원	1,500 × 140	210,000원
감경 전 기분세액	연세액의 2분의 1	210,000 ÷ 2	105,000원
차령 4년 감경	5% × (4 − 2) = 10%	105,000 − (105,000 × 5% × 2)	94,500원
지방교육세	자동차세의 30%	94,500 × 0.3	28,350원
한 기분 합계	본세 + 교육세	94,500 + 28,350	122,850원
연 합계	1기분 + 2기분	122,850 × 2	245,700원

이 122,850원이 차령 4년인 본 사례의 기분별 일할계산 출발점입니다. 1기분은 181일(1월 31 + 2월 28 + 3월 31 + 4월 30 + 5월 31 + 6월 30), 2기분은 184일(7월 31 + 8월 31 + 9월 30 + 10월 31 + 11월 30 + 12월 31)이라서, 1기분과 2기분의 하루 금액이 다릅니다.

10월 15일에 이전등록하면 매도자·매수자는 각각 얼마인가요?

2기분(184일)을 이전등록일로 가릅니다. 매도자는 7월 1일부터 10월 14일까지, 매수자는 10월 15일부터 12월 31일까지 소유한 것으로 둡니다.

구분	일수 계산	일할 계산식	금액
매도자 2기분	31 + 31 + 30 + 14 = 106일	122,850 × 106 ÷ 184	70,772원
매도자 1기분	6월에 정상 납부 가정	전액	122,850원
매도자 올해 합계		70,772 + 122,850	193,622원
매수자 2기분	17 + 30 + 31 = 78일	122,850 × 78 ÷ 184	52,077원

106일과 78일을 더하면 184일로 2기분이 빠짐없이 나뉩니다. 금액도 193,622 + 52,077 = 245,699원으로, 연세액 245,700원과 원 미만 절사로 생긴 1원 차이만 납니다.

매수자 52,077원의 납부 시점은 제공된 조문에서 확인하지 못했습니다. 2기분 납기가 12월 16일부터 31일이므로, 그 무렵 관할 시·군·구의 고지를 확인하시면 됩니다.

이전등록 월별로 보면 분담액은 어떻게 달라지나요?

같은 차(1,500cc, 차령 4년)를 매달 1일에 이전등록한다고 가정해 전 구간을 계산했습니다. 1기분 앞부분과 2기분 앞부분은 매도자가, 이전등록일 이후는 매수자가 부담하며, 6월 이전 거래의 2기분은 전부 매수자 몫입니다. 금액은 모두 지방교육세 포함입니다.

이전등록일	매도자 부담(올해)	매수자 부담(올해)	매수자 소유일수
1월 1일	0원	245,700원	1기 181일 + 2기 184일
2월 1일	21,040원	224,659원	1기 150일 + 2기 184일
3월 1일	40,045원	205,654원	1기 122일 + 2기 184일
4월 1일	61,085원	184,614원	1기 91일 + 2기 184일
5월 1일	81,447원	164,252원	1기 61일 + 2기 184일
6월 1일	102,488원	143,211원	1기 30일 + 2기 184일
7월 1일	122,850원	122,850원	2기 184일
8월 1일	143,547원	102,152원	2기 153일
9월 1일	164,245원	81,454원	2기 122일
10월 1일	184,275원	61,425원	2기 92일
11월 1일	204,972원	40,727원	2기 61일
12월 1일	225,002원	20,697원	2기 31일

계산 예로 2월 1일 행을 풉니다. 매도자는 1월 1일부터 1월 31일까지 31일을 소유했으므로 122,850 × 31 ÷ 181 = 21,040원입니다. 매수자는 1기분 150일 122,850 × 150 ÷ 181 = 101,809원에 2기분 전액 122,850원을 더해 224,659원입니다.

읽는 요령은 두 가지입니다. 첫째, 7월 1일을 경계로 매도자와 매수자의 몫이 정확히 반반(122,850원씩)이 됩니다. 둘째, 상반기에 사면 6월 이후 납기에 2기분 전액이 매수자에게 오므로 “상반기에 샀는데 하반기 세금이 훨씬 크다”고 느끼기 쉽습니다. 한 행의 합계는 245,699원 또는 245,700원이어서, 이전등록 시기가 바뀌어도 원 미만 절사 전 총액은 같고, 표에서는 개별 절사 때문에 1원 차이가 날 수 있습니다.

배기량과 차령이 달라지면 매수자 부담은 얼마인가요?

10월 15일 이전등록(매수자 2기분 78일)을 고정하고 배기량과 차령을 바꿔 매수자 부담을 계산했습니다. 차령 감경은 2년 이하 0%, 4년 10%, 7년 25%, 12년 이상 50%입니다. 모두 지방교육세 포함 예시이며 차령은 이전등록일이 속한 2기분 기준입니다. 차령 2년 이하 열은 감경 전 연세액에 78/365를 곱합니다. 나머지 열은 차령 감경 후 2기분세액에 78/184를 곱합니다. 각 계산 결과의 원 미만을 버렸으며 실제 고지액을 확정한 표가 아닙니다.

배기량 (cc당 세액)	차령 2년 이하	차령 4년	차령 7년	차령 12년 이상
998cc (80원)	22,180원	19,799원	16,499원	10,999원
1,500cc (140원)	58,339원	52,077원	43,398원	28,932원
2,000cc (200원)	111,123원	99,195원	82,663원	55,108원
2,500cc (200원)	138,904원	123,994원	103,328원	68,885원

2,000cc 차령 7년 칸은 이렇게 구합니다.

• 연세액: 2,000 × 200 = 400,000원
• 감경 전 기분세액: 400,000 ÷ 2 = 200,000원
• 차령 7년 감경: 200,000 × 5% × (7 − 2) = 50,000원 → 150,000원
• 지방교육세 포함: 150,000 × 1.3 = 195,000원
• 매수자 78일치: 195,000 × 78 ÷ 184 = 82,663원

998cc는 경차 범위(1,000cc 이하)의 예입니다. 연세액이 감경 전에도 79,840원(998 × 80)이라 10만 원 이하이므로, 지방세법 제128조 제4항에 따라 지자체가 1기분을 부과할 때 연세액 전액을 한 번에 부과할 수 있습니다. “할 수 있다”는 재량 규정이라 모든 지자체가 그렇게 하는 것은 아닙니다. 이 경우에도 소유권이 바뀌면 일할계산이 적용되는 점은 같습니다.

하루 단위로는 얼마인가요?

이전등록일을 며칠 앞당기거나 미룰 때 금액이 얼마나 움직이는지 알 수 있도록, 하루 자동차세를 지방교육세 포함으로 정리했습니다. 차령 2년 이하 열은 연세액을 365일로 나눈 하루 금액으로, 1·2기분에 공통입니다. 차령 4·7·12년 열은 해당 기분의 차령을 전제로 앞 숫자는 2기분(184일), 뒤 숫자는 1기분(181일)입니다. 모두 원 단위 반올림한 어림값이므로 최종 계산에는 반올림 전 세액과 일수를 사용하십시오.

배기량	차령 2년 이하	차령 4년	차령 7년	차령 12년 이상
998cc	284원	254원 / 258원	212원 / 215원	141원 / 143원
1,500cc	748원	668원 / 679원	556원 / 566원	371원 / 377원
2,000cc	1,425원	1,272원 / 1,293원	1,060원 / 1,077원	707원 / 718원
2,500cc	1,781원	1,590원 / 1,616원	1,325원 / 1,347원	883원 / 898원

활용 예를 들면, 1,500cc 차령 4년 승용차를 11월 20일에 이전등록하는 매수자는 2기분 42일(11월 20일부터 30일까지 11일 + 12월 31일)을 소유합니다. 668원 × 42 ≈ 28,056원으로 어림하고, 정확히는 122,850 × 42 ÷ 184 = 28,042원입니다. 표의 하루 금액은 반올림한 값이라 일수가 길수록 어림값이 실제와 벌어집니다.

일할계산 세액이 2천원 미만이면 징수하지 않는다는 규정(제130조 제4항)도 이 표로 가늠할 수 있습니다. 1,500cc 차령 4년 승용차는 2기분 하루 본세가 94,500 ÷ 184 = 약 514원이라서 3일치 1,541원은 2천원 미만이고 4일치 2,055원은 넘습니다. 다만 2천원 기준이 본세에만 적용되는지 교육세까지 합친 금액에 적용되는지는 수집한 본문에서 확인하지 못했습니다.

1,600cc 경계와 전기차는 어떻게 다른가요?

배기량 구간은 누진이 아니라 전체 cc에 하나의 세율이 적용되는 구조입니다. 1,600cc와 1,601cc를 차령 감경 전 연세액으로 비교하면 차이가 큽니다.

배기량	적용 세율	계산식	본세	교육세 포함
1,600cc	140원	1,600 × 140	224,000원	291,200원
1,601cc	200원	1,601 × 200	320,200원	416,260원

1cc 차이로 본세가 96,200원, 교육세까지 포함하면 125,060원 벌어집니다. 중고차를 고를 때 배기량을 차량 등록증에서 직접 확인해야 하는 이유입니다.

전기차는 배기량이 없는 ‘그 밖의 승용자동차’로, 비영업용 연 10만 원 정액에 지방교육세 30%를 더해 연 13만 원입니다. 흔히 보이는 13만 원이 교육세까지 합친 금액이라는 점도 확인해 둘 만합니다. 같은 10월 15일 이전등록을 계산하면 다음과 같습니다.

구분	계산식	금액
연 합계	100,000 × 1.3	130,000원
매수자 10월 15일~12월 31일, 78일	130,000 × 78 ÷ 365	27,780원
매도자 1월 1일~10월 14일, 287일	130,000 × 287 ÷ 365	102,219원

이는 연간 소유기간별 부담 예시입니다. 원 미만을 각각 버려 합계는 129,999원입니다. 실제 기납부액과 환급·추가고지 정산을 나타내는 표는 아니며, 실제 고지에서는 본세·지방교육세 및 끝수 처리를 확인해야 합니다.

지방세법 제127조 제1항의 차령 감경식은 제1호의 배기량 기준 비영업용 승용차에 적용됩니다. 제3호의 전기차 정액 계산에는 이 차령 감경식을 적용하지 않으며, 시행령 제126조의 일반 연세액·연일수 방식을 사용합니다. 전기차 정액도 연세액이 10만 원 이하라서 제4항의 1기분 전액 부과 대상이 될 수 있습니다.

기한과 감경, 연납은 어떻게 되나요?

기한을 놓치면 가장 손해를 보는 곳이라 따로 정리합니다.

항목	내용	근거
1기분 납기	6월 16일부터 6월 30일	지방세법 제128조 제1항
2기분 납기	12월 16일부터 12월 31일	지방세법 제128조 제1항
연세액 연납 신고납부	1월 16일부터 31일, 3월 16일부터 31일, 6월 16일부터 30일, 9월 16일부터 30일	지방세법 제128조 제2항
이전등록 시 양도인 신고납부	이전등록일에 해당 기분 세액을 일할계산해 납부할 수 있음	지방세법 제128조 제5항
일할계산 세액 2천원 미만	징수하지 않음	지방세법 제130조 제4항
체납 시	자동차등록증 미발급 또는 번호판 영치 대상	지방세법 제131조

연납은 한 해 세액을 미리 내면 공제받는 제도입니다. 공제율은 해마다 조정되므로 위택스 공고로 확인해야 하고, 3월·6월·9월 신청은 남은 기간분만 공제됩니다. 수집한 본문에서 공제 이율을 특정하지 못해 이 글에서는 공제액을 계산에 넣지 않았습니다.

연납한 차를 연중에 파는 경우의 처리도 법에 있습니다. 양도인이 연세액을 한꺼번에 납부한 경우 양도인이 동의하면 양수인이 납부한 것으로 봅니다(제130조 제3항). 이때 매수자 몫은 지자체가 따로 고지하지 않고 거래 당사자 사이에서 정산하게 됩니다. 앞의 사례로 보면 10월 15일 이전 시 매수자 몫은 52,077원이며, 연납 공제를 받았다면 실제 낸 금액 기준으로 협의해야 합니다. 환급이나 정산의 구체 절차는 이번 출처에서 확인하지 못했으므로 관할 시·군·구에 문의하십시오.

납기 후 가산금이나 가산세의 율은 이번에 수집한 출처에서 확인하지 못해 적지 않았습니다. 체납 차량은 영치 대상이 될 수 있으므로, 거래 전에 판매자에게 체납 여부를 확인받는 편이 안전합니다.

흔한 오해는 무엇인가요?

오해 1. “연말에 사도 올해 자동차세는 새 주인이 전부 낸다.” 소유권이 바뀌면 일할계산해 양도인과 양수인에게 각각 부과됩니다. 1,500cc 차령 4년 승용차를 12월 1일에 이전하면 매수자 몫은 20,697원으로, 연세액 245,700원의 약 8.4%입니다.

오해 2. “1,600cc를 넘으면 초과분에만 200원이 붙는다.” 전체 cc에 하나의 세율이 적용됩니다. 1,600cc는 224,000원, 1,601cc는 320,200원(모두 본세, 차령 감경 전)으로 96,200원 차이가 납니다.

오해 3. “차가 낡을수록 세금이 계속 줄어서 결국 거의 없어진다.” 차령 감경은 차령 3년 이상부터 매년 5%씩이고, 차령이 12년을 넘어도 12년으로 보아 최대 50%까지입니다. 1,500cc 승용차의 연세액은 감경 전 273,000원(교육세 포함)에서 12년 이상이면 136,500원으로 절반까지만 내려갑니다.

오해 4. “전기차 자동차세 13만 원은 감경 후 금액이다.” 13만 원은 감경 후 금액이 아니라 정액 10만 원에 교육세 30%를 더한 값입니다. 배기량이 없어 cc당 세액 계산이 적용되지 않습니다.

이 계산이 맞지 않는 경우는 언제인가요?

• 영업용 차량: 영업용은 cc당 세액이 18원에서 24원으로 달라 이 글의 표를 쓸 수 없습니다.
• 지자체 조례: 지방자치단체장은 조례로 표준세율을 최대 100분의 50까지 초과해 정할 수 있습니다(제127조 제3항). 거주 지역 조례가 있다면 금액이 달라집니다.
• 고지액의 끝수 처리: 표는 본세와 지방교육세를 합산한 뒤 일할계산하여 원 미만을 버리는 설명용 계산입니다. 실제 고지의 세목별 처리와 법정 끝수 처리까지 검증한 금액은 아닙니다.
• 인도일과 등록일이 다른 경우: 서류로 증명한 양도일 기준 일할계산을 신청하면 계산 기준일이 바뀝니다.
• 차령 기산일: 시행령 제122조 제2항에 따라 상반기·하반기 차령이 달라질 수 있습니다. 차량의 실제 기산일을 확인하고 각 기분의 감경률을 따로 적용해야 합니다.
• 연납·일시납: 연납 공제율을 반영하지 않았고, 양도인이 연납했다면 정산 방식이 달라집니다.
• 비과세·감면 대상: 국가기관 차량 등 비과세와 지자체 감면은 반영하지 않았습니다.
• 상속·공매·말소·신규등록: 이전등록 외의 경우는 다른 조문(제125조, 제130조 제1항 등)에 따라 일할계산 방식이 다릅니다.
• 승용차 외 차종: 승합·화물 등은 세율 체계가 달라 이 글 범위 밖입니다.
• 다른 비용: 취득세, 이전등록 비용, 보험료는 이 글에서 계산하지 않았습니다.

어디서 조회하고 납부하나요?

자동차세는 자동차 소재지를 관할하는 지방자치단체가 부과합니다. 납부와 연납은 위택스에서 확인할 수 있고, 일할계산 금액과 납기는 관할 시·군·구청 세무 부서에서 확인합니다. 법령 원문은 지방세법과 시행령에서 볼 수 있습니다. 일할계산 방법의 세부는 시행령 제126조를 확인하십시오.

이 금액은 추정입니다

이 글은 2026년 10월 15일 작성 자료를 바탕으로 했으며, 2026년 10월 27일 시행령 제122조·제126조와 지방세법 제127조를 대조하여 차령 2년 이하·전기차의 일할계산 분모 및 관련 표·FAQ를 정정했습니다. 최초 작성일과 기존 verifiedOn 날짜는 유지했습니다. 이번 정정은 해당 계산 범위에 한정하며 다른 모든 조항의 전면 재검증을 의미하지 않습니다. 실제 차령 기산일, 세목별 끝수 처리, 조례·감면, 연납 공제에 따라 고지액과 다를 수 있으니 거래 전 납부 내역과 관할 지자체의 조회 결과를 확인하십시오.

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• 자동차세 차령 감면, 7년·10년·12년 차량은 얼마 내나

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