휘발유 1리터에 붙는 교통·에너지·환경세는 얼마입니까?

교통·에너지·환경세법 제2조의 법정 세율은 휘발유 리터당 475원, 경유 리터당 340원입니다. 다만 대통령령으로 최대 30%까지 조정할 수 있어 실제 적용 세율은 따로 확인해야 합니다.

주행세는 어떻게 계산하고 휘발유 1리터에 얼마입니까?

지방세법 제136조에 따라 교통·에너지·환경세액의 1천분의 360입니다. 휘발유는 475원 × 0.36 = 171원, 경유는 340원 × 0.36 = 122.4원이며, 법정 세율을 기준으로 한 값입니다.

교통세와 주행세만 더하면 휘발유 세금 전부입니까?

아닙니다. 합계 646원은 두 항목만 더한 부분 계산입니다. 교육세는 교통세액에 부과되지만 이번 출처에서 세율을 확인하지 못했고, 부가가치세도 포함하지 않았습니다.

연 1만km를 연비 12km/L로 달리면 두 세금은 얼마입니까?

연료 약 833.3리터 × 646원 = 약 538,333원이고 월로는 약 44,861원입니다. 법정 세율 기준이며 교육세·부가세는 빠진 부분 계산입니다. 실제 세율이 조정되면 금액이 달라집니다.

교통세 조정으로 세율이 내려가면 두 항목 합계는 얼마가 됩니까?

주행세가 교통세액의 360/1000이라 교통세와 같은 비율로 함께 움직입니다. 법정 대비 70%를 가정하면 332.5원 + 119.7원 = 452.2원이며, 법정 646원과는 리터당 193.8원 차이입니다. 70%는 조정 한도 하단을 보여 주는 가정이고 현재 적용 세율이 아닙니다.

휘발유 리터당 교통세 475원+주행세 171원 (교육세·부가세 제외)

법정 세율 기준으로 휘발유 1리터에는 교통·에너지·환경세 475원과 주행세 171원, 합계 646원이 들어 있습니다. 교육세와 부가가치세는 이 글의 출처에 세율이 없어 뺀 부분 계산이며, 실제 적용 세율은 대통령령 조정으로 달라질 수 있습니다.

핵심 요약

휘발유의 법정 교통·에너지·환경세는 리터당 475원이고, 경유는 리터당 340원입니다.
주행세는 교통·에너지·환경세액의 1천분의 360이라서 휘발유는 475원 × 0.36 = 171원입니다.
두 항목을 더한 휘발유의 부분 합계는 리터당 646원이며, 연 1만km를 연비 12km/L로 달리면 연 약 538,333원입니다.
교육세와 부가가치세는 세율을 확인하지 못해 합계에서 뺐으므로, 실제 세금은 이 글의 646원보다 큽니다.

이 글은 무엇을 계산하고 무엇을 뺐습니까?

이 글은 휘발유 리터당 세금 중 법령 본문으로 확인된 두 항목, 곧 교통·에너지·환경세와 주행세만 계산합니다. 제목의 질문은 “가격 중 세금 전체”이지만, 전체를 구하려면 필요한 숫자가 출처에 모두 있지는 않았습니다. 그래서 계산 범위를 좁혔고, 무엇이 빠졌는지를 아래 표로 먼저 밝힙니다.

항목	이 글의 처리	이유
교통·에너지·환경세	계산함	교통·에너지·환경세법 제2조에 리터당 세율이 있음
주행세	계산함	지방세법 제136조에 교통세액의 1천분의 360으로 규정
교육세	계산하지 않음	교육세법 제3조에 납세의무는 있으나, 수집한 본문에서 교통세액에 곱하는 세율을 확인하지 못함
부가가치세	계산하지 않음	이번 출처에 세율이 없음
대통령령 조정세율	반영하지 않음	현재 실제 적용 중인 조정 폭을 이번 출처에서 확인하지 못함
주유소 판매가	가정값으로만 사용	특정 날짜의 실제 판매가는 출처에 없음

계산의 가정은 세 가지입니다. 첫째, 연료는 휘발유 또는 경유이며 비영업용 승용차 소유자의 일반적인 주유를 전제로 합니다. 둘째, 세율은 법에 적힌 법정 세율 그대로입니다. 셋째, 주행 거리와 연비는 독자가 자기 값으로 바꿔 넣을 수 있도록 제가 임의로 둔 예시입니다. 실측 조사 결과가 아니라 직접 계산한 예시라는 뜻입니다.

휘발유 1리터의 교통·에너지·환경세는 얼마입니까?

법정 세율로 리터당 475원입니다. 교통·에너지·환경세법 제2조 제1항은 과세물품과 세율을 이렇게 정합니다.

휘발유와 이와 유사한 대체유류: 리터당 475원
경유 및 이와 유사한 대체유류: 리터당 340원

이 세금은 주유소에서 손님이 직접 내는 형태가 아닙니다. 같은 법 제7조는 납세의무자가 매월 제조장에서 반출한 물품의 수량과 가격, 산출세액 등을 적은 신고서를 다음 달 말일까지 제조장 관할 세무서장에게 제출하도록 합니다. 정유사 같은 납세의무자가 반출 단계에서 내고, 그 부담이 판매가격에 녹아들어 소비자에게 전달됩니다. 소비자가 따로 신고하거나 납부 기한을 챙길 일은 없습니다.

같은 법 제2조 제3항은 이 세율을 대통령령으로 조정할 수 있다고 정합니다. 조문은 교통시설 확충, 대중교통 육성, 에너지·자원 사업, 환경 보전 사업, 유가 변동에 따른 지원 사업에 필요한 재원 조달과 물품 수급을 이유로 듭니다. 조정 폭은 “그 세율의 100분의 30(2024년 12월 31일까지는 100분의 50)의 범위”입니다. 2025년 이후에는 조정 한도가 100분의 30입니다. 그래서 475원은 “법에 적힌 기준 세율”이고, 주유할 때 실제로 반영된 세율은 이 기준에서 최대 30% 범위 안에서 달라질 수 있습니다. 어느 만큼 조정되어 있는지는 이번 출처에서 확인하지 못했습니다.

주행세는 어떻게 171원이 나옵니까?

교통·에너지·환경세액에 360/1000을 곱합니다. 주행세는 법 조문에서 “자동차 주행에 대한 자동차세”라고 부르는 세금입니다. 지방세법 제135조는 이 세금을 휘발유·경유 및 유사 대체유류에 대한 교통·에너지·환경세의 납세의무자에게 부과한다고 정하고, 제136조 제1항은 세율을 교통·에너지·환경세액의 1천분의 360으로 정합니다.

연산을 한 줄씩 적으면 다음과 같습니다.

휘발유: 475원 × 360 ÷ 1,000 = 475 × 0.36 = 171원
경유: 340원 × 360 ÷ 1,000 = 340 × 0.36 = 122.4원

주행세는 자동차 소유에 매기는 자동차세와 이름만 비슷하고 계산 방식이 다릅니다. 배기량(cc)에 cc당 세액을 곱하는 자동차세는 차를 가지고 있는 것에 붙고, 주행세는 연료에 붙은 세금에서 파생됩니다. 연료를 많이 쓰는 차는 주행세도 그만큼 더 부담합니다.

주행세에는 지방교육세 30%를 더해야 하는지 궁금할 수 있습니다. 지방세법 제151조 제1항 제7호는 “납부하여야 할 자동차세액의 100분의 30”을 지방교육세로 정합니다. 그러나 제150조는 그 납세의무자를 제127조 제1항 제1호·제3호의 비영업용 승용자동차에 대한 자동차세로 한정해 적고 있어, 주행분 자동차세가 포함된다고 읽을 근거를 이번 본문에서 찾지 못했습니다. 이 글에서는 주행세에 지방교육세를 더하지 않았습니다. 이 점은 확정이 아니라 본문 확인 범위에 따른 처리이므로, 정확히 필요하면 조문 전체를 열어 확인하는 편이 안전합니다.

휘발유와 경유의 리터당 세금은 얼마나 다릅니까?

휘발유가 경유보다 리터당 183.6원 큽니다. 두 항목만 놓고 계산한 비교표입니다. 기준은 법정 세율이고 교육세·부가세는 빠져 있습니다.

항목	기준	계산식	금액(리터당)
휘발유 교통·에너지·환경세	교통·에너지·환경세법 제2조	법정 세율	475원
휘발유 주행세	지방세법 제136조	475 × 0.36	171원
휘발유 두 항목 합계(교육세·부가세 제외)	위 두 줄의 합	475 + 171	646원
경유 교통·에너지·환경세	교통·에너지·환경세법 제2조	법정 세율	340원
경유 주행세	지방세법 제136조	340 × 0.36	122.4원
경유 두 항목 합계(교육세·부가세 제외)	위 두 줄의 합	340 + 122.4	462.4원

차이는 646 − 462.4 = 183.6원입니다. 다만 이 차이로 어느 연료가 “싸다”고 결론 내리면 안 됩니다. 경유차와 휘발유차는 연비가 다르고, 실제 주유 가격에는 이 표에 없는 항목과 정유사·유통 단계의 가격이 붙기 때문입니다. 이 표는 세금 항목 두 개만의 차이입니다.

교육세는 왜 합계에 넣지 않았습니까?

세율을 확인하지 못했기 때문입니다. 교육세법 제3조 제3호는 교통·에너지·환경세의 납세의무자가 교육세 납세의무자라고 정하고, 제10조 제3항은 교통·에너지·환경세액에 부과되는 교육세를 교통·에너지·환경세의 부과·징수 예에 따라 징수하게 합니다. 제9조 제2항은 교통·에너지·환경세를 신고·납부할 때 교육세도 함께 신고·납부하라고 정합니다.

즉 휘발유에는 교통세와 별개로 교통세액을 바탕으로 한 교육세가 붙는다는 구조까지는 본문으로 확인됩니다. 그런데 제5조 제1항에서 교통·에너지·환경세액에 곱하는 세율 항목이 이번에 수집한 본문에는 나오지 않았습니다. 기억에 있는 비율을 쓰면 규칙을 어기는 것이므로 계산하지 않았습니다. 교육세법 제5조 제2항은 이 세율을 대통령령으로 100분의 30 범위에서 조정할 수 있다고도 정합니다.

그래서 이 글의 646원은 휘발유에 붙는 세금의 하한에 가까운 부분값입니다. “휘발유 세금은 646원”이라고 옮겨 적으면 틀립니다. “교통세와 주행세만 합치면 646원”이 정확한 표현입니다.

세율이 조정되면 646원은 얼마로 바뀝니까?

교통세가 내려가면 주행세도 같은 비율로 같이 내려갑니다. 주행세가 교통세액의 360/1000으로 계산되기 때문입니다. 교통·에너지·환경세율이 법정 대비 100%, 90%, 80%, 70%일 때를 계산하면 아래와 같습니다. 주행세율 360/1000은 그대로라고 가정한 값입니다.

법정 대비	교통·에너지·환경세	주행세(× 0.36)	두 항목 합계
100% (법정)	475원	171원	646원
90%	427.5원	153.9원	581.4원
80%	380원	136.8원	516.8원
70% (30% 인하 한도)	332.5원	119.7원	452.2원

계산은 각각 475 × 0.9 = 427.5, 427.5 × 0.36 = 153.9처럼 한 줄씩 이어집니다. 70% 줄은 교통·에너지·환경세법 제2조 제3항이 허용하는 조정 한도의 하단을 보여 주기 위한 것입니다. 실제로 지금 몇 퍼센트가 적용되고 있다는 뜻이 아닙니다. 지방세법 제136조 제2항도 주행세율 자체를 100분의 30 범위에서 대통령령으로 가감할 수 있다고 하므로, 이 표는 교통세만 움직이는 단순한 경우입니다.

조정 폭이 크다는 점이 중요합니다. 법정 646원과 70% 가정의 452.2원은 리터당 193.8원 차이입니다. 법정 세율만 보고 “휘발유 세금이 리터당 얼마”라고 말하면, 실제 적용 세율에 따라 이만큼 틀릴 수 있습니다.

연료비 중 이 두 세금은 1년에 얼마입니까?

연간 연료량에 리터당 합계를 곱하면 됩니다. 연료량은 연 주행거리 ÷ 연비로 구합니다. 아래 세 경우는 제가 임의로 둔 예시이며 법정 세율 646원을 적용했습니다.

예시(가정)	연료량	교통세	주행세	합계
연 8,000km, 연비 15km/L	8,000 ÷ 15 ≒ 533.3L	533.3 × 475 ≒ 253,333원	533.3 × 171 = 91,200원	약 344,533원
연 10,000km, 연비 12km/L	10,000 ÷ 12 ≒ 833.3L	833.3 × 475 ≒ 395,833원	833.3 × 171 = 142,500원	약 538,333원
연 15,000km, 연비 10km/L	15,000 ÷ 10 = 1,500L	1,500 × 475 = 712,500원	1,500 × 171 = 256,500원	969,000원

가운데 예시를 월로 나누면 538,333 ÷ 12 ≒ 44,861원입니다. 같은 1만km·12km/L 조건을 경유로 두고 합계 462.4원을 적용하면 833.3 × 462.4 ≒ 385,333원이고, 휘발유와의 차이는 538,333 − 385,333 = 153,000원입니다. 실제로는 경유차의 연비가 다르므로 이 차이를 그대로 비교에 쓰지 마시고, 자기 차의 연비와 주행거리로 다시 계산하십시오.

여기에 70% 조정을 가정한 452.2원을 적용하면 1만km·12km/L 조건에서 833.3 × 452.2 ≒ 376,833원입니다. 법정 세율과의 연간 차이는 538,333 − 376,833 = 161,500원입니다. 세율 조정이 연료비에 미치는 영향이 작지 않다는 것을 보여 주는 계산입니다.

판매가에서 이 두 세금이 차지하는 비중은 몇 %입니까?

판매가가 얼마냐에 따라 달라지므로 가정값으로만 계산할 수 있습니다. 비중은 646 ÷ 리터당 판매가입니다. 실제 판매가는 시기와 주유소마다 달라서, 아래 세 가격은 예시 가정입니다.

가정한 판매가(원/L)	계산식	두 항목 합계가 차지하는 비중
1,500	646 ÷ 1,500	약 43.1%
1,700	646 ÷ 1,700	약 38.0%
1,900	646 ÷ 1,900	약 34.0%

가격이 오르면 정액 세금의 비중은 내려갑니다. 교통·에너지·환경세와 주행세가 리터당 정액으로 정해져 있기 때문입니다. 반대로 말하면 이 두 세금은 기름값이 오르고 내리는 데 비례해서 움직이지 않습니다. 이 비중에는 교육세와 부가가치세가 들어 있지 않으므로, 교육세·부가세까지 합친 실제 세금 비중은 표의 값보다 큽니다. 그 값을 지금 이 글에서는 구하지 못했습니다.

어디서 확인하고 무엇을 대조해야 합니까?

세율 확인은 국가법령정보센터에서 하고, 가격 비교는 직접 주유한 내역으로 합니다. 순서는 다음과 같습니다.

교통·에너지·환경세법 제2조에서 휘발유·경유 법정 세율을 봅니다.
같은 법 시행령에서 대통령령으로 조정된 현재 세율을 찾습니다. 조정 세율은 이번 출처에 없어 시행령의 해당 조항 이름과 시행일을 직접 확인해야 합니다.
지방세법 제136조와 그 시행령에서 주행세율 조정이 있는지 봅니다.
교육세법 제5조에서 교통·에너지·환경세액에 곱하는 교육세율을 확인해 합계에 더합니다.
최근 주유 영수증에서 리터 수와 리터당 가격을 확인합니다. 영수증에는 세금 항목이 따로 나뉘어 있지 않은 경우가 많으므로, 이 글의 방식대로 리터 수에 리터당 세액을 곱해 부분 금액을 가늠하는 식으로 활용하십시오.

법령은 개정되므로 열람 시점의 시행일을 반드시 같이 보십시오. 이번에 수집한 본문 기준으로 지방세법은 2026년 7월 1일 시행본, 교육세법은 2026년 1월 1일 시행본이었습니다.

이 계산이 맞지 않는 경우는 언제입니까?

다음 경우에는 646원과 연간 금액이 실제와 다릅니다.

조정세율이 적용 중인 경우: 법정 세율에서 최대 30%까지 조정될 수 있어, 실제 리터당 세액이 이 글의 값보다 낮을 수도 있습니다.
교육세·부가세를 포함한 총세금을 알고 싶은 경우: 이 글은 두 항목만의 부분 계산입니다. 총세금이 필요하면 위 확인 순서의 4번을 거쳐 교육세를 더하고, 부가가치세는 별도 세율을 확인해야 합니다.
경유 외 다른 연료인 경우: 등유·LPG·전기 등은 이 글에서 다루지 않았습니다. 교통·에너지·환경세법 제2조 제1항의 과세물품은 휘발유·경유와 이와 유사한 대체유류이며, 충전하는 전기는 그 목록에 없습니다.
면세·환급 대상인 경우: 법은 특정 용도의 공제·환급을 정하고 있습니다. 일반 승용차 주유에는 해당하지 않지만, 사업용·특수 용도 사용자는 별도 규정을 따라야 합니다.
정유사 반출가와 소비자 가격의 차이를 보려는 경우: 이 세금은 제조장 반출 단계에서 매겨지므로, 유통 중 증발 등으로 줄어드는 양에 대한 공제 규정(제2조 제5항의 단서)처럼 소비자가 계산할 수 없는 단계가 있습니다. 이 글의 계산은 리터당 세율을 소비 리터에 그대로 곱한 단순화입니다.
연비가 크게 변하는 경우: 겨울철, 시내 위주 주행, 짐을 많이 실은 운행은 연비가 달라집니다. 연간 금액은 연비에 반비례하므로 자기 평균 연비를 쓰십시오.

이 값은 추정입니다

이 글의 646원, 452.2원, 연 538,333원 같은 숫자는 법정 세율에 가정한 주행거리와 연비를 대입한 추정값이며, 교육세와 부가가치세가 빠져 있고 실제 적용 조정세율도 반영하지 않았습니다. 확정 금액이 필요하면 위 법령의 시행령과 시행일을 직접 열람해 대조하고, 자기 차의 실제 주유 기록으로 다시 계산해 보십시오.